求教：如何交税？

dazhu

我公司为科技咨询公司，现打算代理台湾某企业1软件，成本为授权费，卖给用户发票开咨询费发票，请问按多少交营业税和所得税？

taijiyang

营业税税率：5%
所得税分三个档次：三万以内：18%；三万-十万：27%；十万以上：33%；实际上在扣除相当的费用后，实际税负一般会低于18%
另外，建议你考察一下分离成本：将销售软件业务分离出来，单独统计，如此测应当可以按小规模纳税人4%缴纳增值税，而不用再缴纳营业税，所得税则同上

dazhu

如果重新注册一家软件公司，代理国外软件，如何处理财务问题？怎么得到进项增殖税发票啊？请家人指点迷津，告知代理国外软件财务上的整套操作程序，感激不尽....

听说有种做法 台湾叫OBU，大陆叫OSA，我菜，不懂啊...

taijiyang

不知该软件公司设在大陆还是在台湾？如果是台湾的话，就会涉及到进出口业务，这一块业务我不熟悉；如果设在过国内的话，应该同一般的商贸公司没多大差别，我公司产品就有很多代理商，业务处理上也是采用国内通行的方法，但因为贵公司涉及到外商，我就不清楚是否与国内操作相同。真抱歉。

dazhu

我公司在大陆，代理的软件是台湾公司的软件.
的确涉及到进出口业务了，不过还是谢谢楼上的家人。

muliu

本人专业搞税，你的情况没有讲明。

-付给台湾的授权费，要交纳营业税和预提所得税，总体税负14.5%,代扣代缴，可和台商negotiate;  
-至于你成立什么样的公司，总体税负的设计尤其重要，你公司可缴增值税，也可选择营业税，会是典型的税收筹划的案例，由公司提供的服务和销售决定，可筹划。
-所得税第一年可免
-个税和其他的税种略

我在北京，若能尽量提供信息，我可帮你解决

dazhu

具体情况：
1、由于是代理软件，光盘直接在大陆刻制，台湾公司提供序列号而已，所以没有实物经过海关，拟成立的公司打算从事批发、销售各类产品—主要是批发销售此软件；
2、台湾公司在海外BVI注册了一家公司，由BVI公司和我公司发生业务；
3、由BVI公司开给我公司发票，我公司把美金货款打到BVI公司帐户；
4、目前的问题：BVI公司的发票可否申请做为进项发票？如果可以，那预提税率是多少呢？我公司在杭州；
5、            成立一家有进出口权、可操作美金帐户的公司，需要那些条件呢，注册资金50万够吗？
6、如果BVI公司发票可以申请为进项发票，那就是否交纳增殖税比较划算？假设此软件为单价100元，那么付给BVI公司单价多少，双方收益会最大？

具体情况如上，望楼上的家人帮忙啊，若还需要具体信息可留言，我尽量提供...

muliu

-进口的特许权使用费不征增值税（察看03年的新文件，可筹划，光盘上的介质不征税），你没有进项可抵扣，只有一些低廉的空白碟片可抵扣进项，

-如果你大量需要给客户开增值税发票，你的税负将超过17%

-你公司不是软件生产企业，无法享受3%的税率，可考虑变更为生产企业，省级科技部门批准，你肯定没戏



我的问题是：

1你的客户是否需要增值税发票？---------------是否要设立一般纳税人？   一般不需要
2如果你是小规模纳税人，税率4%，购进空白碟片、办公用品、水电等的进项无法抵扣，你要判断总体税负
3按营业税走，税率是5%，如果你的税负接近17%，这是最好的办法

总之，你先根据市场判断你公司必须定下来的事项，受益，成本，BVI\客户要求。。。。然后再根据以上情况，把你的公司像捏橡皮泥一样塑造出来



再论

dazhu

昏倒....
不会这么麻烦吧.....

客户不需要增殖税发票；
变成生产软件的企业我的确没戏；

那很多公司做国外软件代理是怎么做的呢？若无法进项抵扣，那些公司是如何冲成本的啊。有点头晕了，小弟菜鸟，望不吝赐教...

楼上的家人可否提供一个参考方案？  很简单，就是打算成立一家公司做国外公司的软件代理...

麦田守望者

咨询公司成立时税务局一般不会核定为增值税纳税人，即使发票也只买服务业务发票。
你的公司其实业务很简单，名为咨询，实际为代理。但不管是代理还是咨询，都是交5%的营业税，加上一些税费，按收入计算估计要6%左右的营业税费。
台湾的企业收取授权费，这笔费用可以据实列支，作为成本。但要注意如果汇往境外可能还需代扣代缴预提所得税，目前征收率为10%。
所得税的征税方式可以选择带征或查账征收。所谓带征就是根据收入核定一定比例计缴企业所得税，不扣除费用，税务方面也就对费用方面没有特殊的要求，象纳税调整等等都不用考虑。
查账征收就是按常规做法，收入减除可以列支的成本费用，作为应纳税所得额计征所得税。此外还需注意对年应纳税所得额在3万元(含3万元)以下的企业，暂减按18%的税率征收所得税；年应纳税所得额在10万元(含10万元)以下至3万元的企业，暂减按27%的税率征收所得税。
所以关键还是得估算你的利润和收入，看看哪种征税办法好。
此外，营业税费能否得到优惠，可以从注册地入手：如注册在一些经济开发区(非市区)，城市维护建设税就有可能是营业税的1%或者5%，而不是市区的7%。所以也需了解各个地区的税费情况。