[转帖]国外的养老方式

静能生慧

当今世界各国人们的养老保障体系通常都是由三根支柱支撑的，即国家强制养老保险，企业补充养老保险（或称企业年金、职业年金等）和个人储蓄（或家庭养老）。而这三根支柱在不同国家，其构成“成分”不尽相同。

养儿领补贴已达到养老目的

玛丽女士，卢森堡人，全职太太，她计划尽快生孩子，当地家庭尽管有孩子的饮食、娱乐、教育等必要开销，但每月可以领补助额如下：

一个孩子107欧元；

两个孩子272欧元；

三个孩子526欧元；

以后每增加一个孩子254元。

但是要不停的生孩子，作母亲还要很辛苦的！

1．国家强制养老保险——最基本和最省心的养老保障

其突出特点是强制性，以国家的名义向全体公民提供，并且由国家法律给予保证，其待遇水平通常不高，且人们只要按规定缴费或具备一定的资质，通常不用担心在达到退休年龄时领不到养老金。

比如“福利型”养老待遇。莉萨女士，丹麦人，某企业的一名行政管理人员，她有三块收入可以作为养老：一是国家养老保险——资金筹集来源于税收，不需要个人或企业缴费，政府负担全部费用。15－67岁间她在丹麦居住了40年，并于67岁退休，所以她将领取全额养老金，为每年6218欧元。二是莉萨女士还有补充养老保险——每月缴费为223.25丹麦克朗，其中她自己缴纳三分之一，企业缴纳三分之二，她从1964年4月1日开始加入该制度，且从事的是全日制工作，所以她还有每年2208欧元的补充养老金。三是如果莉萨女士和她的丈夫收入不超过国家规定金额，她还可以每年从国家养老金再得到2732欧元。所以，莉萨女士在67岁退休时可以拥有6218+2208+2732＝11158欧元。

“福利型”养老待遇是由瑞典、英国、澳大利亚、加拿大、丹麦等一些传统福利国家提供，这类养老保险的基金在有些国家由雇主、雇员或自雇人按一定比例缴纳（无收入、或收入低于规定标准的公民可以不缴费，当然他们也可以自愿缴纳），不足部分由政府财政补给，在另一些国家完全由政府税收负担。在这一制度下，所有公民，无论其身份、职业、在职时的工资水平、缴费（税）年限如何，在达到规定的年龄后并满足一定的居住条件，均可按周或月从政府领取一定数额的养老金。但是，这种福利型养老待遇的水平通常很低，不足以维持退休者的基本生活。

2．企业补充养老保险——最灵活、最丰厚的养老保障

作为养老保障体系的第二根支柱，企业补充养老保险最突出的特点是形式灵活，且通常待遇相对丰厚。但通常是非强制性的，各国政府通过各种优惠政策加以鼓励发展。这一支柱在美国的发展尤为成功。在美国，各类计划繁多，如个人退休账户（简称IRAs）计划、401（k）计划、403（b）计划等；若以积累与支付的方式来划分，这些计划可划分为待遇确定型计划（简称DB）和缴费确定型计划（简称DC）两种。如所谓401K养老计划，是指根据1978年美国国内税法401K条款的规定所确立的一种雇主发起养老计划，该条款为雇主和雇员的养老金存款提供了税收方面的优惠。

亨利先生，美国人，某IT企业计算机工程师，企业从1980年为其设立了401K账户，亨利先生每月从工资中拿出5％存入该账户，企业为他存入相当于他工资的8％的资金。亨利先生自己选择证券组合进行投资，获得的收益计入个人账户。2007年亨利先生退休时，他的401K账户余额已经达到200万美元，足以让其走遍世界各地领略美好风光了。

3．其它养老保障方式

美国最普遍的养老方式――“按倒揭”。

最近20年中又出现了一种新型的个人养老方式——“按倒揭”，它是上世纪80年代中期美国新泽西州劳瑞山的一家银行所创立的。这种养老方式主要针对那些有住房的老年人，他们将住房抵押给银行，由银行定期向老人支付一定资金的养老方式。现在有50％的美国60岁以上的老人在使用“按倒揭”养老。

我们假设在高尔夫球场的美国老太太，家有一套大的别墅，孩子都在国外，如果是在65岁做“按倒揭”，由银行作相应的测算后，房屋值500万美金，约定可以给麦老太太20年养老金共400万美金，每月1.6万元，可是在20年后房产所有权属于银行，目前麦老太太是租房子，但是20年前的养老金还是绰绰有余！