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标题: [原创]德路科报告点评：《企业内部控制设计》 [打印本页]

作者: 德路科咨询 时间: 2009-3-10 13:57
标题: [原创]德路科报告点评：《企业内部控制设计》
德路科报告点评：
总体评价：★★★★☆
适合对象：内部控制初学者很好的入门资料
本报告主要分为三个部分：内部控制概论、国外内部控制范例、内部控制设计。比较系统的介绍了内部控制的起源、发展过程，并以国外内部控制范例描述了内部控制在事务中的应用，最后介绍了内部控制设计的主要过程和其中的要素。
第一部分内部控制概论从内部控制的发展过程，详细介绍了内部控制概念内涵的演变，由笼统的内部控制发展为内部会计控制和内部管理控制的分离，再逐步发展为统一的内部控制结构和整体架构的过程。这形成了目前内部控制的主要框架，包括：包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通，监督等要素。这也是财政部、证监会、审计署、银监会和保监会联合颁布的于2009年7月1日正式实施的《企业内部控制基本规范》的主体框架。随后对内部控制的方式和局限性做了分析。
第二部分国外内部控制范例举了几个例子展示内部控制在实务中的具体形式和内容。这一部分能够让读者较直观的感受内部控制，但是展示的范例不够系统，比较片面，仅仅是内部控制的部分环节。
第三部分内部控制设计，从原则出发，介绍了具体的内容，以及整体的内部控制设计步骤，并以货币资金控制系统设计为例进行了示范。虽然不同企业业务不同、发展阶段不同、核心业务流程和组织结构不同，货币资金控制系统也会相应变化，但是作者以一种通用的形式给出一个案例，让我们可以更直接体会内部控制设计过程和关键环节，以及最终的成果。德路科点评：企业内部控制设计.rar ：[upload=rar]down10_0226.asp?ID=121845[/upload]

作者: 海天旷览 时间: 2009-3-10 21:55
谢谢楼主贡献[em01][em01]

作者: guagua1982 时间: 2009-4-2 20:11

谢谢，真的很需要，现在在写公司内控体系的改进方案，很有帮助

作者: W9620469 时间: 2009-4-17 15:37
楼主辛苦，不但贡献了资料，还给出了相关的简介，让人一目了然。非常感谢！！！

作者: topman 时间: 2009-4-17 16:59
超喜欢内控的东西

作者: leejohn 时间: 2009-4-19 13:17
这个帖子正是想看的

作者: admin1111 时间: 2009-4-21 12:04
喜欢此类东西，谢谢。

作者: ttammy 时间: 2009-4-28 13:20
非常感谢

作者: windtiger 时间: 2009-8-20 14:59
正在研究学习

作者: ahtszyh 时间: 2009-9-25 00:39
xiexie

作者: lgr 时间: 2009-12-7 14:37

在研究中~

作者: wanxiangsr 时间: 2009-12-16 23:14

下载中。速度太慢。

作者: hyz8079 时间: 2013-3-4 21:52
现在正在从事相关工作，很有用的东西，多谢分享

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