一、背景
刘明先生现年45岁,是一家房产上市公司的部门经理；刘太太32岁,银行职员，他们有一个4岁的儿子。刘明年收入200,000元，刘太太年收入50,000元。家庭月消费支出3200元，另赡养刘明父母每月赡养费之支出800元，儿子幼儿园学费每月900元，其它支出每月约500元。家庭现有住房90平米，市值600，000元，无贷款。另有存款200,000元，股票型基金100,000元，股票市值50,000元。刘明夫妇到目前为止，除社会保险外，没有任何商业保险。夫妻合计住房公积金账户余额50,000元，养老金账户余额120,000元（刘明已缴费10年，刘太太已缴费7年）。
二、理财目标
1、刘明要参与任职公司对主管提供以100万元购买价值120万元的期房优惠方案，2年交房，贷款700,000元，按揭15年还款，完工后才能转手。
2、准备儿子15年后出国留学的费用现值共300,000元。
3、刘明10年后退休，希望家庭维持现在的生活水平，且仍然支付父母的赡养费。
4、退休后希望和妻子花三年的时间在国内旅游，预计旅游总开销100,000元现值。
三、假设
通货膨胀率4%,存款平均利率3%,薪资成长率4%,房价成长率8%，学费成长率5%，住房公积金贷款利率5%，一般房贷利率7%，住房公积金的平均报酬率3%。个人养老金的平均报酬率6%、当地住房公积金贷款上限为每人150,000元，当地职工月平均工资为25,00元。小学与中学教育支出每年现值10,000元、大学20,000元。房屋折旧率2%。夫妻皆在80岁终老。
四、问题
1. 请编制刘明家庭的资产负债表与现金流量表。请为该家庭做财务诊断，有何迫切需要改进之处?
2. 购房时家庭的现金流量如何安排？请就完工后出售新房、完工后出售旧房、住新房出租旧房、住旧房出租新房等四个方案做分析，供刘明选择。
3. 负担儿子从幼儿园到送儿子出国留学，现在需要准备多少教育金？
4. 请计算客户夫妻的养老金需求与可领取的养老年金，是否有缺口?
5. 刘明一家是否需要购买商业保险？哪种保险适合他们？合理的保额是多少？
6. 若该客户要如期达成所有目标，内部报酬率要达到多少?比较风险属性报酬率与内部报酬率，现有理财目标或储蓄额应如何调整?
7. 请就建议的方案提供适当的投资产品组合。
8. 请制作理财规划建议书摘要。
当时做这个案例的时候，我们都比较糊涂，幸好我们组长强，一下子就指导大家搞定了：） | 
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