经营管理犹如“生命线”，关系到企业发展的成败。上乘的管理，为企业铸就“钢筋铁骨”，令其“枝繁叶茂”，尽显生机活力。 企业管理需要规范化，美国安然等大公司的会计丑闻为人们敲响了警钟，要使企业的经营效益、财务报告真实可靠，法律法规有章可循，必须建立一个贯穿于企业经营活动全过程的内部控制系统，用以自行检查、制约和调整内部业务活动，规范管理程序。实际上，建立内控体系的作用决不仅仅于此，从长远讲，它将提高企业的管理水平，提升企业的形象和美誉度，实现企业的长远发展。 作为一支骨干力量，油田公司内控体系建设的进程和质量直接关系到股份公司内控体系建设的成败。在油田公司二届二次职代会暨2006年工作会上，确立了油气当量4000万吨稳产到2020年的阶段性目标，要实现这一目标，发展的基础必须稳固，管理的能力必须与之相适应，没有科学、规范、严格的管理，创建百年油田便没有保证，“加快发展”也只是一句空话。承担着这样重大的政治、经济、社会责任，油田公司建立内控体系势在必行。 这项利于千秋的工作并不能一蹴而就，它是一项复杂的、长期的工程。如今，油田公司的内控体系建设已经历时两年多，也取得了阶段性的成绩：完成了内控体系达标设计，启动了体系试运行，达到了预期目标，并得到了股份公司内控部领导和普华咨询专家的充分肯定。万里长征迈出了第一步，这看似简单的一步，却凝聚了员工们无限的智慧与汗水，体现了油田公司过硬的工作作风，也总结出了一些宝贵的成功经验。 经验之一：高度重视上下统一，“内控普及”蔚然成风 一项工作开展得成功与否，与其受重视程度密不可分。股份公司作出内控工作总体部署后，油田公司第一时间成立了以公司董事长为组长的内控体系建设领导小组，以及内控体系建设委员会、内控项目组，并在机关部室设内控联络员，所属单位设内控办公室，以保证内控建设工作的全面开展。 为了保证内控建设时间与质量的高度统一，公司内控项目组科学制定计划，进度精确到日，流程落实到人，人少、时间紧、任务量大，就分阶段、分专业开展各项工作。一次培训——二次培训——试点——铺开，每个阶段都采取这样的工作方式，不仅高效地完成了任务，还培养造就了一支能打硬仗的内控建设队伍。 很多人对内控这个新事物的理解不全面、不透彻，它不仅是一种新理念、新知识，更是一种新的管理行为。为了让员工尽快熟悉起来，油田公司充分利用网站、工作简报等途径大力宣传，举办专业知识讲座培训，并通过各种会议，一再强调这项工作的重要性。员工的这种耳濡目染，自然就降低了公司内控引入、执行的难度。 经验之二：创造性中彰显稳进，“内控之花”流光溢彩 大庆油田40多年的悠悠历史长河，沉淀出很多优秀的管理经验，创造出很多先进的管理模式。2002年，油田公司开始了文本化管理的步伐，清晰顺畅的工作流程、完整严密的管理制度、权责明确的岗位规范，使公司的管理更加顺畅、高效。在股份公司开展内控工作初期，油田公司率先将这种管理制度文本化工作引入内控建设的思路中，为股份公司开展内控工作奠定了坚实的基础，开拓了思路。积极地探索，创造性地实践，是油田公司一直以来恪守的作风。油田公司率先将内控体系从地区公司层级向二级单位和三级单位延伸，解决了复杂系统下实现控制设计有效性低的难题，又一次为股份公司的内控工作起到了示范作用。 在内控体系建设各个阶段，普华永道咨询公司、股份公司内控项目组多次在油田公司开展试点工作。油田公司在推进自身内控建设的同时，积极协助股份公司完成方案编制等工作，有效推进了股份公司内控体系建设的落实。 尽管油田公司拥有文本化体系建设的经验，但内控审计的方式、方法却与其并不相融。为此，油田公司采取“建设、测试、整改、再测试、再整改”的方法，不断提高内控体系建设的质量。为了保证内控建设与测试的有效衔接，油田公司审计部门提前就参与到体系建设的全过程中来。 两年来，油田公司高质量地完成了内控体系的框架设计，编制完成了相关管理文件，健全完善了经营管理的各项业务流程和内控制度，开展内控体系的试运行和测试工作，并在其过程中强化监督检查和持续改进，各项工作均走在了股份公司前列。 经验之三：优化设计深化执行，“内控奇葩”愈发香浓 内控体系不仅要进行内部审计，还要接受外部审计，以证明其实施效力。设计出的内控流程、制度是否有效、是否真正落实到位，关键在于执行。股份公司总裁蒋洁敏曾经强调，内控“第一是执行，第二是执行，第三还是执行”。油田公司深知，管理上出现一些问题，不是制度不好，而是制度执行得不好，不折不扣、百分之百地执行，是内控管理的硬性要求。为了充分指导内控工作，油田公司编制完成了《内部控制管理手册》，经修订、完善后，3月1日，《手册》正式发布，标志着油田公司内控体系正式运行，内控工作步入了新阶段。 自我测试是保证内控执行的有效手段。油田公司专门召开内控自我测试启动大会，公司自测办公室举办了自测培训班、编写了《业务层面自测操作指南》、统一规范了《测试表单》，并对自测过程中遇到的疑难问题，归类汇总后在公司的内控项目网站上详细解答。公司自测办公室和所属各单位还编制了《自测报告》，对测试发现的问题进行了系统的分析和详细说明。 成绩是喜人的，但油田公司领导则看到了前方面临的更多考验，2006年是股份公司内控体系建设最为关键的一年，股份公司能否通过外部审计，大庆油田举足轻重。内控项目组成员告诉记者，“我们必须清醒地认识到自身存在的不足，认识到内控工作的长期性与艰巨性，尽全力扎实深入地开展好这项工作。” | 
收藏
分享
有用
无用