<DIV class=quote><B>以下是引用<I>linjian</I>在2004-4-13 21:56:00的发言：</B>
<P>原则上说做假是绝对不允许的,但个人认为,只是应付一下银行,为了是融资,我想也不足为其.我为什么这么说呢,目前银行对想融资的企业的门槛是很高的.从企业本身角度来看要发展没有足鸲的资金是不可能的得以状大,靠积累来发展,怕是NN年后才会实现,当来前提公司也能鸲支付的起这利息成本.融资的额度应与自身的企业规模造合些,我们也知道,企业本身融资的目的不是为了骗钱,而是为了发展,才变通应付一下银行的.可能有些朋友看到我写的这些会说,如企业无能力偿还,那银行不是成提款机了,只是可能是,但银行不贷出钱,会出现什么后果呢,如果银行只是支技大企业,有较好的财务状况的企业,那小的企业就不发展了吗,办企业也一样,事总的有个开头吗,对不,作为银行了不能只看眼前的,目标也要远些.但企业融资也是建立在诚信的基础上.这个诚吗,就是从良心上没有恶意骗钱吧.</P></DIV><P>linjian说得很对，在目前的环境下，中小企业贷款确实难度很大，我想就其原因，第一还 <P>是信用体系没有非常完整的建立。第二还是银行没有定价权，贷款利率是由央行统一制定，目前只有一定百分比的上下浮动。造成银行更加偏好于向大企业贷款。 <P>至于银行的信用等级，以我的经验。第一它在贷款中不是起决定因素的，第二决定信用等级的除了财务指标还有非财务指标，后者也很起作用。</P>
<P>各位大哥，好像对银行的业务运作很熟悉啊~~~~哈哈，这样下去我们银行的饭可就难吃了</P>
<P>目前所说的中小企业融资难，也不是绝对的。主要看企业的发展前景和目前的资产结构以及担保手段。还有，领导人的个人素质和性格也很关键，因为现在的中小企业基本上都是私营的。</P>
<P>中小企业融资难，其实应该说中小企业发展初期如果从事的是竞争激烈的行业，自身财务结构又不合理，当然会影响银行对你的风险评估。而且现在有很多企业的往来账目较多，有很多的水分，企业的领导人又把企业当成自己的钱庄，财务管理制度很不严格。一般来说，大企业比小企业做的要好一点。</P>
<P> 不过本人很喜欢选择技术较先进、行业前景好的中小企业作为贷款投放对象如高尔夫产品、LED产品等。你现在投入，日后企业发展起来，对你银行的忠诚度就高，而且现在中小企业发展都很快，没过几年业务量就翻番，对银行的贡献也比较大。</P>
<P>银行还是青睐经过审计的报表~~~~不过现在也难说，曾经看到过一份审计报表，报表数字都不平，估计是调帐次数太多，弄的自己也眼花了</P>
[此贴子已经被作者于2004-4-14 23:13:19编辑过]
<P>嗯，技术先进，行业前景好的中小企业确实发展潜力比一般行业的前途更为看好，但我觉得银行不是风险投资基金。在目前情况，它对于风险的偏好还是趋向于规避。但是如果风险定价了，这种行业前景好的中小企业，他则能享受到比较优惠的融资成本。至于说到中小企业的会计账不正规，假账多，我想这个解决的这个问题的办法，还是一方面通过逐渐提高财务从业人员的素质，一方面通过信用体制的建立。只有加大了作假账发现后的成本，才能从根本上减少这种行为。</P>
<P>楼上的，分析的很透彻啊~~</P><P>不过，目前这种经济状况银行要一味规避风险的话，恐怕没生意好做了。预计今年由于出口退税的下调、原材料的涨价、停电，银根紧缩等因素的影响，有一批企业要关门了~~~国有银行上市最好现在上，等以后经济不好，不良率一下又升上去了。也不是说国有银行风险控制不好，是国内的整体环境不理想，不然怎么连在国内的外资银行不良资产率也居高不下呢。</P><P>现在银行也根据自身各种测评工具，对企业的经营能力、现金流量进行测算，而后再根据风险值的高低来实行不同的利率水平。</P>
一个要想长期生存的企业不大可能在财务上做违背规则的文章，因为这不仅是个人和公司法律或职业风险的问题，同时还大大增加了公司的财务管理成本。因为账务除了被用作审计凭证之外，同时还被越来越多地用来做经营分析。试想一份为达到某种目地而被改得面目全非的账本，对经营分析还有什么意义？如果一个老板对这些都认识不清楚的话，你根本就没有为他卖命的必要。”
<P>合理避税---着重的是合理还是避税？</P><P>我同意6楼的观点。君子爱财，取之有道。</P>
说短视也好，关键在于100个人向一个米缸里淘米时，你作什么？做不做假帐并不重要，看是否能改变社会现状。需要大家的共同年努力。
做帐很讲究方式方法，如果为了老板的一已私利需要财务人员做假帐，那么我想身为一个具有职业操手的财务人员应该尽力去说服和加以正确的引导，指出厉害关系，如果老板执迷不悟，那只有另外择木而息了。如果真如楼上的朋友所讲是为了应付银行贷款这种原则性和大厉害关系不大的事情上，能灵活变通一下也是无妨的。幸好我在一家外企上班，我们老板讲究正道经营从不要求我们做假帐，真是三生有幸。
<P>同意做假帐的人，其实就是同意道德让步于利益。</P><P>道德这种约束人的东西为什么几千年还是没有完全被人抛弃？我理解就是因为它在根子上，保证您的最根本的利益。我无法举例说明道德带给人的好处，但我真的深信唯有坚持道德的人，受到的最终伤害是最小的。</P><P>第二次经济危机其实和当时西方的企业普遍做假帐有关系。这也促使了会计准则审计准则及相关法律的进步。</P><P>当一个企业可以通过虚假报表很容易贷到款时，它为什么还好花大力气提供优质产品或服务来赚钱？当社会上没有人愿意通过诚实的行为生存的时候，你是活在一个什么样的环境中？这种环境是你想要的吗？</P><P>不能因为中小企业贷款难就说银行的不是，我是开银行的，我也会严格要求，真金白银的投出去，当然要看对方是否值得我投资了。这是原则性的问题，否则这样的银行我是不愿意存钱进去的，我还怕它经营风险大，影响到储户的利益呢。</P><P>在财务工作中，平衡好各方面的关系是非常重要的，你没有必要为了企业利益去损害国家利益或银行利益，也不能为了所谓的企业利益就置道德和原则不顾。经济秩序的建立是非常困难的一件事，但它对每个在其中经营的企业来说都是一个无形的财富或无形的敌人，是敌是友，就看大家如何对待它了。</P>
会计这个职业有很多现实的无奈