平衡计分卡体系建设-价值树模型与分解矩阵

集团战略执行

价值树模型实际上是将公司战略目标、主题与核心衡量指标分解到部门的一个工具，属于战略KPI考核体系进行指标分解的一个工具，佐佳咨询公司（www.zuojiaco.com）将其整合在平衡计分卡体系中实施运用。它在价值树模型图上分别列出你公司的战略目标（或战略主题），对应的关键绩效指标（即核心衡量指标）及驱动这些指标的关键驱动流程及对应的指标，在最后的可能涉及部门一栏中你还可以填入与该指标关联的部门（这是你在后面运用《指标分解矩阵表》进行部门指标分解的参考依据）。
应当指出流程分析所获得的一些指标对你进行价值树分析有极大的帮助，特别是在内部运营指标价值分解中，往往一个一级流程指标的驱动指标就是二级子流程指标。例如新品上市周期（指从研发立项至可量产）指标事实上由企业内部研发与中试两个流程驱动，规范的研发与中试流程是提高企业创新速度的关键成功要素。为此该两个流程指标研发周期、中试周期、样品交验合格等指标都是驱动新品上市周期指标的价值要素。因此，结合流程分析对于指标价值分解，特别是内部运营指标的分解有着十分重要的意义。

案例一：某集团价值树模式分解实例

     在通过价值树模型分析后，你已经收集到可以分解到部门的二级绩效指标了。下面你可以使用《指标分解矩阵表》将这些指标分解到部门，根据佐佳咨询公司（www.zuojiaco.com）的操作经验，该表格工具使用规则是：ü 首先在纵栏编号和公司指标中填入可分解的指标，将它们作为部门指标分解的“源头”；ü 然后根据各个部门职能进行部门指标驱动力的分析；ü 将在各个部门和指标交界栏内作相应的记号表明将该指标分解至该部门。

维度	编号	公司指标	部门1	部门2	部门3	部门4	部门5	部门6	……
财务	F1	指标1	√			√
	F2	指标2		√	√	√	√
	F3	指标3				√		√	√
	…
顾客	C1	指标1		√				√
	C2	指标2		√	√	√		√
	…
内部运营	E1	指标1		√					√
	E1	指标2					√		√
	…
学习发展	S1	指标1	√			√		√
	S2	指标2		√	√
	…

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