某集团公司家具漆部对应收帐款的管理现状及解决方法

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某集团公司下设六个公司，

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目前好的做法（量化指标）

欠款余额与销量的比例

三个月以上应收帐款的考核（新增客户个数、新增欠款余额）

应收帐款凭证（应收帐款凭证主要包括销售单结算联、对帐单、欠条，而销售合同、收货协议、知会是应收帐款凭证有效性的必要补充）的有效性，符合法律手续。

由总公司核定每个分公司的资金，实行资金有偿使用，促使其去催收应收帐款，否则就没有资金去订货。

 

存在的问题：

客户档案没有建立或者建立得不够分健全。

没有区分信用等级，没有规定每个客户的欠款额度和欠款时间

业务员的业绩考核中应收帐款的考核份额占比太小，有的甚至应收帐款没有参与考核。

绝大多数客户资源掌握在业务员个人手中，而不是掌握在公司手中，业务员一走则该负责的客户资源也全部带走了。造成终止与我们做生意并且应收帐款也收不回来，有的甚至恶意中伤公司，严重影响公司形象。

收款、对帐、请客送礼全部由业务员一人包办，造成监管脱节。

 

改进方法：

建立健全客户档案

根据以往的资料及信用状况等基本资料，确定每一个客户的信用等级及信用额度、信用时间等，超过额度的应采取提醒、警告、停止发货及诉之法律等手段。

与业务员签定销售合同时，必须把应收帐款的考核考虑进去。建议至少占整个业绩考核的30%以上，拿出工资部分的30%作为风险保证金，事先扣下来考核应收帐款。考核指标应为：应收帐款余额与销售收入的比例；三个月以上欠款的余额及客户个数；发生坏帐个人应赔偿的比例等。

为了防止客户资源集中掌握在少数业务员手中，公司经理、财务等人员至少每一个季度要走访全部客户一遍，走访内容包括：与业务员一起去签合同、对帐、收款、请客送礼等。要达到家具厂认为是在与公司做生意而不是与某个业务员做生意的这个目的，以至于某一个业务员走后，对公司的业务影响不太。