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[求助]请问能不能对集团管理模式之计财职能给点建议

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2008
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发表于 2003-8-17 12:19:00 | 只看该作者 回帖奖励 |倒序浏览 |阅读模式
本人初来乍到,新人一个。最近负责一个房地产企业集团的计财审计部门的组织构建,圜于我的财务知识尚储备不足,希望家人给点帮助,提点建议。我非常想知道的在这样的企业集团中,计财及审计的职能包括什么?谢谢!
沙发
发表于 2003-8-18 23:15:00 | 只看该作者
关于集团的财务管理和审计我还比较熟悉.部门职能每个集团都不同.根据你们的名字好像应该包含两个主要职能:计划(全面预算?)和内部审计.
板凳
 楼主| 发表于 2003-8-18 23:50:00 | 只看该作者
谢谢楼上的,在我看来财务职能可以有预算、财务管理与控制、会计核算、财务信息系统设计这样一些。
    但我希望再详细一些!
4
发表于 2003-8-19 22:43:00 | 只看该作者
财务会计管理的职能在很多书上都可以找到,但在设计部门职能最重要的我认为首先应该认真分析公司的组织结构和集团公司的定位。集团公司规模不同、集权程度不同和地域特点等可以使子公司形成不同的责任中心,这对集团财务职能设计影响重大。

同时提醒一下,会计和审计设在一个部门有些不妥,起不到监督作用
5
发表于 2003-8-21 11:33:00 | 只看该作者
估计这个集团公司的计财审计部门负责两个工作:预算和审计。是和财务不分开来的。
建议和财务部联合监督预算执行和报批情况。
6
发表于 2003-8-21 11:34:00 | 只看该作者
估计这个集团公司的计财审计部门负责两个工作:预算和审计。是和财务不分开来的。
建议和财务部联合监督预算执行和报批情况。
7
发表于 2003-8-29 18:51:00 | 只看该作者
建议:
计划:如果没有财务部的话,执行全集团会计、税务和财务管理的职能。
         如果有财务部的话,执行预算等财务管理的部分职能。
         看你们集团的权力分配定
审计:只能审计下属公司或项目执行情况,相当于进行一种财务审计。
         要提到管理审计的高度,比较困难。
         不过,自己审自己的话,意义受局限。
         原因:一方面思路局限,一方面自己会打自己的嘴巴吗?

不过所有的一切要看贵集团的组织架构和战略(2楼的说得对)等等,当然,还有老总的思路等。
8
发表于 2003-8-29 18:52:00 | 只看该作者
一家之言,一家之言,见笑,请多多指教
9
发表于 2003-8-30 15:39:00 | 只看该作者
集团管理模式之计财审计职能:
个人认为,站在房地产集团公司管理的高度,财务与审计不同的职能可以设在同一部门内。财务的职能:集团经营计划安排与指导、财务管理与控制、资金税务管理、财务信息系统设计、对下属公司的工作指导;审计的职能:下属公司对集团下发的经营计划完成情况的监督、对各下属公司的财务审计、项目预结算审计
10
发表于 2003-8-31 09:25:00 | 只看该作者
以本人拙见,
计财部门与审计部门应相对独立,计财部门下属四个科或有四个职能:1、计划预算,负责集团项目前期的可行性研究和项目预算,根据中期项目实施情况进行调整;2、资金管理,鉴于房地产企业资金使用量大,周期长的特点,资金筹措,运营权应统一在总部,由集团统一调拨,分配使用,对外与银行等金融机构打交道,对内负资金调拨之权;3、会计核算部门,进行总部和项目部有关会计核算,分为管理会计和财务会计,提供对外报表和对内财务数据分析,及时提供给相关外部机构和内部其他职能人以供工作需要;4、税务管理,对外与税务部门沟通,进行纳税申报,对内负责相关的税务筹划和管理,向其他职能部门提供相应的税务报表以供预算,核算之用,并处理税务上的突发事件。
鉴于房地产企业的特性,审计部门有三个职能:财务审计,管理审计,项目跟踪和专业审计。
财务审计主要对集团和项目中的会计核算方面中存在的问题,年终绩效考核中数据的真实性进行审核;管理审计主要是针对集团管理制度的设计、实行进行测试和检查;项目跟踪及项目预决算审计,对项目的预算合理性进行审核,预算实施的有效情况进行跟踪,提供给计财部负责预算职能的岗位责任人,对项目结束以后的决算初审也是职责所在。此外,项目跟踪还可以参与审核项目外包的合理性和经济性,适当参与招投标评估。这个职能中可以考虑适当设置一两个资深的专业人士,比如,造价工程师,建筑工程预决算审核员,水电工程师(我以前所在集团的房地产产业的审计部门就是这样做的,呵呵,不过要考虑人力成本的哦,如果觉得不划算,就外包给专业的事务所来做,呵呵,我现在所在的单位总部在浙江,就有基建审核的服务,如果有浙江的项目。。。。。不介意我拉业务吧,哈哈)。
然后是计财部门和审计部门的沟通问题,鉴于独立性考虑,两个部门就同时向主管财务工作的老总负责,相互是平级的,计财部门如要审计部门对某一专项事务进行审计,向上级打申请报告,由上一级管理部门,也就是CEO或主管副总什么的下发审计任务书,当然,审计部门可以自行安排审计计划(事实上,审计部门每年每月都要编制审计计划,对一定期间的工作进行安排并上报的,本人曾从事过一年的内部审计工作:)),审计计划经上级批准后就遵照实施,遇突发事件(如内部离任、舞弊)及时调整。审计报告先进行初稿与被审计部门沟通,对方可将保留意见提出,沟通完毕经审计部门有关项目负责人签发后上报,并由上级部门作出批示,特别是对提出的建议,转发至被审计部门及其他相关部门(当然财务部门是一定有的了),如涉及到公司内部普遍问题,可相关建议专门下发批示,转至公司各相关部门。总之,计财部门和审计部门的关系是独立的,可以同属一个主管上级管理,CFO、CEO、财董,董事长、董事会或下属独立审计委员会,当然是级别越高越好啦,不过现实中有CFO或一个副总管已经不错啦。(本人原来归办公室管:()
呵呵,在这里罗嗦了半天,小的献丑了!


[此贴子已经被作者于2003-8-31 9:34:08编辑过]

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